IRP 세액공제 혜택 100% 활용하는 법

 

 

 

 

IRP 세액공제 혜택 100% 활용하는 법

절세형 연금저축 가이드 · 업데이트:

2025-09-10

목차

1. IRP 세액공제 기본 이해
2. 납입 한도와 공제 구간별 전략
3. 인출 시 세금 고려
4. 활용 시 주의사항과 체크리스트

IRP 세액공제율은 소득 구간에 따라 달라진다

1) IRP 세액공제 기본 이해

IRP(개인형 퇴직연금)는 근로자뿐 아니라 자영업자도 가입 가능한 절세 계좌다. 핵심은 세액공제다. 연간 최대 900만 원 납입이 가능하고, 연금저축과 합산해 700만 원까지 세액공제를 받을 수 있다. 총급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,000만 원 이하)는 16.5%, 그 이상은 13.2% 공제를 적용받는다. 즉, 연금저축과 병행하거나 단독으로 운영하면서 본인의 소득 구간에 맞춰 절세 효과를 극대화해야 한다.

2) 납입 한도와 공제 구간별 전략

세액공제 혜택을 최대한 누리려면 연금저축과 IRP 합산 700만 원 한도를 고려해야 한다. 예를 들어 연금저축에 400만 원을 납입했다면 IRP에 300만 원을 추가해야 세액공제를 꽉 채울 수 있다. 반대로 연금저축이 없다면 IRP에 곧바로 700만 원 납입이 유리하다. 소득구간별로 세액공제 환급액은 달라지는데, 총급여 5,500만 원 이하라면 700만 원 납입 시 약 115만 5천 원 환급을 받을 수 있다.

예시
총급여 4,800만 원 직장인이 IRP에 700만 원 납입 → 세액공제율 16.5% 적용 → 약 115만 원 환급

3) 인출 시 세금 고려

세액공제 혜택만 보고 무작정 납입하면 안 된다. IRP는 인출 시점 과세도 중요하다. 55세 이후 연금으로 인출하면 3.3~5.5% 연금소득세만 내면 되지만, 55세 이전 중도해지나 일시금 인출은 16.5% 기타소득세가 부과된다. 따라서 반드시 장기 운용을 전제로 설계해야 한다. 또 IRP는 예금·채권·펀드·ETF 등 다양한 투자상품을 담을 수 있으므로 안정성과 수익성을 동시에 고려해 분산 투자하는 것이 좋다.

4) 활용 시 주의사항과 체크리스트

• 세액공제 받은 금액은 인출 시 과세되므로 세후 기준으로 생각하기
• 연간 1회 이상 납입 의무가 있어 꾸준히 관리해야 함
• 중途 해지 시 세액공제 혜택 추징 발생
• 투자상품 선택에 따라 최종 자산 규모가 크게 달라짐

주의: IRP는 단순 절세 수단이 아니라 노후자금을 위한 장기 계좌입니다. 반드시 인출 요건을 확인하세요.

※ 본 글은 일반적인 금융 교육 목적의 정보이며, 개인의 세무·투자 상황에 따라 결과가 달라질 수 있습니다. 중요한 의사결정 전 최신 규정과 전문가 상담을 권장합니다.

태그: IRP 세액공제 연금저축 퇴직연금 절세전략 재테크